Je retiens l'excellente interactivité car le nombre de participants était parfait
COMMENT ELABORER ET SUIVRE LES DIFFERENTS BUDGETS DE L'ENTREPRISE ?
Public
Contrôleur budgétaire, analyste de gestion pilotant le budget, contrôleur de gestion, responsable comptable ou financier et toute personne impliquée dans le processus d’élaboration des budgets de l’entreprise
Objectifs & compétences visées
- Comprendre comment organiser et piloter le processus budgétaire pour bâtir les différents budgets
- Appréhender le rôle d’interface du contrôle de gestion dans la négociation budgétaire avec les opérationnels
- Savoir utiliser les outils de suivi et les techniques de contrôle budgétaire (analyse d’écarts, re-prévisions)
Programme
COMPRENDRE LE PROCESSUS BUDGETAIRE
- Du plan stratégique aux prévisions budgétaires annuelles
- S’approprier les grands principes de construction du budget (prérequis, acteurs, démarche, navette, planning)
- L’impulsion de la direction générale et la lettre de cadrage
- L’appui du contrôle de gestion aux responsables opérationnels et son rôle d’interface
- L’articulation budgétaire générale et l’enchaînement des différents budgets
ELABORER LES DIFFERENTS BUDGETS PAR CENTRE DE PROFIT OU DE RESPONSABILITES
- Construire le budget commercial : Prévoir les ventes et le CA ; chiffrer les plans d’action commerciaux
- Déterminer le budget de production : Quantifier les ressources nécessaires ; établir les coûts standard
- Budgétiser les investissements : Recenser les besoins et sélectionner les plus rentables
- Dimensionner le budget des achats/approvisionnements en cohérence avec les objectifs de BFR Stocks
- Etablir le budget des frais généraux (focus sous-traitance, loyers, fees, …)
- Valoriser le budget des charges de personnel : Calibrer les effectifs et chiffrer la masse salariale
- Tester la cohérence d’ensemble en scénarisant le budget de trésorerie
SYNTHETISER LES BUDGETS APRES VALIDATION
- Finaliser l’itération budgétaire (navette budgétaire et négociation avec les responsables)
- Réaliser les derniers ajustements et valider
- Consolider les différents budgets et réaliser une synthèse cohérente
- Procéder à la mensualisation et concevoir les outils de suivi
METTRE EN PLACE LE CONTROLE BUDGETAIRE
- Les différentes étapes du contrôle budgétaire et les outils associés
- La logique du budget flexible pour faciliter l’analyse des écarts
- Les écarts sur volume, sur prix, …
- Initier les actions correctives nécessaires
- Etablir des re-prévisions et/ou des réestimés pour anticiper « l’atterrissage » de fin d’année
Méthodes pédagogiques
Formation centrée autour d’un cas concret permettant une assimilation optimale du processus budgétaire
La pédagogie est adaptée pour laisser la possibilité aux participants d’échanger avec le formateur sur leur propre budget avec des conseils pratiques pour passer à la mise en œuvre opérationnelle.
MODALITÉS D'ÉVALUATION DES ACQUIS
L’évaluation des acquis (connaissances et compétences) est réalisée au regard de l’ensemble du déroulé de la formation, en particulier, par la réalisation de quizz, d’études de cas ou des mises en situation individuelle ou collective.
Elle est complétée en fin de formation d’une évaluation formelle sous formes de questionnaire de type QCM ou QCU.
Dès la fin de la formation, un formulaire d’appréciation est rempli par le participant afin de mesurer sa satisfaction générale et sa perception de l’évolution de ses compétences. A l’issue, une attestation individuelle de formation lui est alors remise.
MAJ DECEMBRE 2021
Votre formateur
PRÉREQUIS
Avoir des connaissances de base en contrôle de gestion
Ou avoir suivi :
Formation – Contrôle de gestion : les fondamentaux opérationnels
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