Je ressors avec une vision beaucoup plus claire du contrôle de gestion sociale
COMMENT CONSTRUIRE LE REPORTING RH : EFFECTIFS, MASSE SALARIALE, KPI RH ?
Public
Contrôleur de gestion sociale, responsable paie, chargé(e) d’étude RH, responsable RH, responsable du reporting social et toute personne souhaitant renforcer son efficacité en contrôle de gestion sociale/RH
Objectifs & compétences visées
- Concevoir un contrôle de gestion RH efficace
- Comprendre et analyser les composantes de la masse salariale et leurs facteurs de variation
- Mettre en œuvre les bons outils de pilotage concernant les effectifs et la masse salariale
Programme
LES ENJEUX DU CONTROLE DE GESTION SOCIALE
- Les missions actuelles du contrôle de gestion RH et les évolutions à anticiper
- Les différents acteurs impliqués et les contributions de chacun
MESURER ET COMPTABILISER LES EFFECTIFS ET LES TEMPS DE TRAVAIL
- Connaître les documents relatifs aux effectifs (registre unique du personnel, DADS2, bilan social, …)
- Intégrer les notions d’ETP et définir un référentiel
- Analyser le temps de travail (complet ou partiel) et les heures (supplémentaires/complémentaires)
- Avoir recours à l’interim, aux CDD
- Suivre les effectifs et les mouvements de personnel (entrées / sorties / mutations) par qualification
COMPRENDRE LES COMPOSANTES DE LA MASSE SALARIALE
- La définition comptable, la définition fiscale, la définition sociale, la définition « habituelle »
- Identifier la structure des rémunérations et la politique appliquée
- Les retraitements pour calculer les coûts du personnel
- Appliquer les fondamentaux du contrôle des couts à la masse salariale (direct costing, coûts complets, coût marginal ou d’opportunité, …)
ANALYSER et CONTROLER LES EVOLUTIONS « SPECIFIQUES » DE LA MASSE SALARIALE
- Comprendre les évolutions les plus fréquentes de la MS afin de mieux analyser les principaux écarts
- Effet des variations de niveau d’activités et des niveaux de rémunération
- Ecarts sur « quantité » : l’effet d’effectif
- Ecarts sur « quantité » : L’effet de structure d’effectif
- Ecarts sur « Prix » : les effets en niveau, en masse et en report (politique d’augmentation salariale)
- Ecarts sur « Prix » : l’effet GVT (Glissement, vieillissement, Technicité)
- Ecarts sur « Prix » : l’effet Noria
ELABORER LE BUDGET DES CHARGES DE PERSONNEL ET LE SUIVRE
- La méthode « traditionnelle » pour les RH (masse salariale de référence, mouvements de personnel, rémunérations par catégories, augmentations individuelles et collectives, …)
- Analyser et interpréter les écarts
- Incidence de l’absentéisme, du turnover,
- Les apports du BBZ et de la gestion par activités (beyond budgeting)
PILOTER ET MESURER LA PERFORMANCE RH
- Rendre pertinents vos reportings d’effectifs et de masse salariale
- Choisir les indicateurs sensibles et prédictifs permettant une prise de décision éclairée
- Construire un tableau de bord adapté à la fonction RH : emploi, GPEC, rémunération, climat social, diversité, …
- Evaluer les impacts financiers de ses décisions RH
Méthodes pédagogiques
Les nombreux cas pratiques, illustrant chaque point technique du séminaire, sont conçus pour être immédiatement transposables dans l’environnement de chaque participant.
Pédagogie active mêlant exposés, exercices et applications pratiques.
MODALITÉS D'ÉVALUATION DES ACQUIS
L’évaluation des acquis (connaissances et compétences) est réalisée au regard de l’ensemble du déroulé de la formation, en particulier, par la réalisation de quizz, d’études de cas ou des mises en situation individuelle ou collective.
Elle est complétée en fin de formation d’une évaluation formelle sous formes de questionnaire de type QCM ou QCU.
Dès la fin de la formation, un formulaire d’appréciation est rempli par le participant afin de mesurer sa satisfaction générale et sa perception de l’évolution de ses compétences. A l’issue, une attestation individuelle de formation lui est alors remise.
MAJ DECEMBRE 2021
PRÉREQUIS
Avoir des notions en paie / rémunération et en contrôle des coûts
Ou avoir suivi un des stages :
Formation – Contrôle de gestion : les fondamentaux opérationnels
Formation – Comptabilité analytique et contrôle des coûts
Formation - Contrôle de gestion : Entreprises de services
Formation - Contrôle de gestion : Activité par projets ou par affaires
MOTS CLES