FORMATION - Fiabiliser les tableaux de flux de Trésorerie prévisionnels

SECURISER VOS PREVISIONS PAR UNE APPROCHE OPERATIONNELLE DU BFR NORMATIF

Public

RAF, chef comptable, cash manager, chef de projet BFR, trésorier, crédit manager, contrôleur de gestion, contrôleur budgétaire ainsi que toute personne ayant en charge des prévisions de cash-flow ou de trésorerie

Objectifs & compétences visées

Structurer et formaliser un mode de calcul du BFR déconnecté de la « cosmétique » bilantielle
Construire des simulations de variation du BFR pertinentes pour fiabiliser les tableaux de flux prévisionnels
Intégrer des prévisions crédibles de besoins de financement d’exploitation dans le cadre d’un business plan

Programme

MESURER LA PERFORMANCE « CASH » GRACE AU TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE

Analyser les flux financiers de l’entreprise pour évaluer l’aptitude de l’entreprise à secréter des liquidités
Constituer un outil d’aide à la décision en modélisant les cash-flows futurs
Anticiper les crises de trésorerie les plus fréquentes en adoptant un « pilotage par le cash »
Méthode directe ou méthode indirecte : peu importe le choix, il faut chiffrer les variations de BFR

LES RAISONS D’ADOPTER UNE DEMARCHE OPERATIONNELLE DU BFR NORMATIF

Elle est incontournable pour valoriser un business plan ou un plan de financement
Elle constitue un préalable indispensable à toute construction d’un budget de trésorerie
Facilite le choix d’indicateurs cash pertinents pour réaliser un tableau de bord dédié

COMPRENDRE LES INTERACTIONS DU CASH FLOW D’EXPLOITATION, DU BFR ET DE LA RENTABILITE

Le BFR consomme du cash organique en excès : il faut le valoriser et l’optimiser
Le BFR accroit les besoins de capitaux immobilisés inutilement : il faut le réduire
Le BFR diminue la rentabilité économique : il faut éviter toute dérive
Une exigence fondamentale pour les prévisions de cash : maîtriser les variations du BFR et en analyser les causes

LA LOGIQUE DU BFR NORMATIF : REALISER UNE CARTOGRAPHIE DU BFR POUR MIEUX LE MAITRISER

Formaliser une analyse exhaustive du BFR dans toutes ses composantes
Se « déconnecter » du bilan et revenir à l’étude des délais d’écoulement constatés ou objectivés
Intégrer les coefficients de pondération indispensables au calcul final
Traiter les difficultés classiques : l’impact TVA, les autres créances et autres dettes, …
Scénariser le BFR devient indispensable à la modélisation prévisionnelle du cash d’exploitation

CAS PRATIQUE : DU BFR NORMATIF AU TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE PREVISIONNEL

Comprendre comment adopter une démarche pragmatique sur le sujet
Savoir opérer un tri efficace dans le détail des informations transmises
Retenir, analyser et traduire les éléments pertinents et indispensables
Faciliter le traitement des écueils traditionnels

Méthodes pédagogiques

Formation élaborée autour d’un cas fil rouge facilitant l’appropriation de tous les concepts

Une approche opérationnelle permettant une mise en pratique immédiate au retour dans son entreprise

Un outil d’aide à la construction de son propre BFR Normatif est remis à chaque participant

Des « fiches pratiques » sont proposées afin de constituer une base de connaissances, simple, synthétique et claire.

MODALITÉS D'ÉVALUATION DES ACQUIS

L’évaluation des acquis (connaissances et compétences) est réalisée au regard de l’ensemble du déroulé de la formation, en particulier, par la réalisation de quizz, d’études de cas ou des mises en situation individuelle ou collective.

Elle est complétée en fin de formation d’une évaluation formelle sous formes de questionnaire de type QCM ou QCU.

Dès la fin de la formation, un formulaire d’appréciation est rempli par le participant afin de mesurer sa satisfaction générale et sa perception de l’évolution de ses compétences. A l’issue, une attestation individuelle de formation lui est alors remise.

MAJ DECEMBRE 2021

Votre formateur

Yves Dubois

PRÉREQUIS

Avoir une bonne culture financière et savoir lire un bilan ou avoir suivi :

Formation - Savoir lire un bilan comptable : L'approche pragmatique

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