Excellent formateur : de la convivialité et de la clarté
FIABILISER LE BUDGET ANNUEL DE TRESORERIE POUR CONVAINCRE : UN OBJECTIF VITAL !
Public
RAF, chef comptable, trésorier, contrôleur de gestion, contrôleur budgétaire ainsi que toute personne ayant en charge de construire des prévisions annuelles de trésorerie fiables pour la prise de décision et la négociation
Objectifs & compétences visées
- Être en mesure de construire les prévisions de trésorerie de son entreprise
- Savoir créer un outil performant de simulation et de scénarisation de prévisions annuelles de trésorerie
- Savoir analyser les écarts et réagir en conséquence
Programme
POURQUOI LES PREVISIONS DE TRESORERIE SONT-ELLES NECESSAIRES ?
- Les crises de trésorerie les plus fréquentes et leurs origines
- Un impératif de gestion financière : Evaluer les besoins en cash pour assurer la liquidité de l’entreprise
- L’environnement financier (banques, partenaires, groupe…) impose une vision cash prévisionnelle optimale
EVALUER LA SITUATION DE TRESORERIE DE L’ENTREPRISE
- Analyse par les comptes de bilan et de son historique
- Analyse par les tableaux de flux
- Etude du BFR normatif de l’entreprise
- De la planification moyen terme à la gestion prévisionnelle à court terme
IDENTIFIER LES INFORMATIONS INDISPENSABLES A LA PREVISION ANNUELLE DE TRESORERIE
- La maîtrise du cycle d’exploitation (stocks, clients, fournisseurs), des flux d’investissement et de financement LT
- Etablir de manière fiable des lois de glissement (encaissements & décaissements)
- Les flux à prévoir provenant de la dernière période écoulée
CONSTRUIRE LE BUDGET DE TRESORERIE
- Effectuer les redressements indispensables au compte de résultat prévisionnel
- Elaborer les sous-budgets de trésorerie (y compris TVA) avant tous frais (ou produits) financiers CT
- Les 7 points clés à prendre en considération
- Dénouer les incidences finales pour boucler le budget définitif après frais et produits financiers court terme
- Finalisation du bilan prévisionnel en cohérence avec le compte de résultat et la trésorerie prévisionnels
SE DOTER D’UN OUTIL DE MODELISATION POUR SCENARISER LE BUDGET DE TRESORERIE
- Comprendre et chiffrer les différents scénarii possibles
- Inclure une modélisation des achats en fonction de la stratégie d’approvisionnement et de stockage
- L’utilité et les limites du tableur - Les progiciels disponibles
- Identifier systématiquement les écarts pour évaluer les décalages à prévoir et réaliser des forecasts pertinents
Méthodes pédagogiques
Ce séminaire présente une démarche méthodologique permettant de fiabiliser son modèle prévisionnel de trésorerie
Un cas d’entreprise sert de « fil rouge » à chaque étape de construction du budget de trésorerie
Présentation de cas concrets réalisés à partir d’un modèle de budget de trésorerie (Excel) remis aux participants.
MODALITÉS D'ÉVALUATION DES ACQUIS
L’évaluation des acquis (connaissances et compétences) est réalisée au regard de l’ensemble du déroulé de la formation, en particulier, par la réalisation de quizz, d’études de cas ou des mises en situation individuelle ou collective.
Elle est complétée en fin de formation d’une évaluation formelle sous formes de questionnaire de type QCM ou QCU.
Dès la fin de la formation, un formulaire d’appréciation est rempli par le participant afin de mesurer sa satisfaction générale et sa perception de l’évolution de ses compétences. A l’issue, une attestation individuelle de formation lui est alors remise.
MAJ DECEMBRE 2021
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PRÉREQUIS
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Formation - Gestion de trésorerie : comment l'optimiser au quotidien ?
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