Formation très éclairante et très concrète sur les principaux ratios d’analyse
QUELLE DEMARCHE SUIVRE POUR REALISER UN DIAGNOSTIC PERTINENT ?
Public
Membres des services comptables et financiers, contrôleurs de gestion, analystes financiers, responsables crédit, responsables d’unités opérationnelles et toute personne souhaitant apprécier la situation financière d’une entreprise (et/ou d’une association)
Objectifs & compétences visées
- Acquérir les fondamentaux pour réaliser une analyse financière pertinente
- Savoir interpréter les ratios significatifs issus du bilan et du compte de résultat
- Être en mesure d’évaluer la santé financière d’une entreprise
- Savoir hiérarchiser les points forts et les points faibles explicitant la situation financière d’une entreprise
Programme
INTRODUCTION AU DIAGNOSTIC FINANCIER
- Rappels pratiques des éléments clés d’un diagnostic financier
- Canevas à double entrée : Solvabilité/Liquidité et Marge/Rentabilité
- Les pré-requis indispensables (retraitements usuels, habillage des comptes, …)
APPRECIER LES EQUILIBRES STRUCTURELS GRACE A L’ANALYSE DU BILAN
- Calculer les agrégats financiers : fonds de roulement, BFR, trésorerie
- Comprendre l’égalité fondamentale : Trésorerie = FR - BFR
- Analyser la structure financière et la capacité de remboursement long terme (liées aux décisions financières de « haut de bilan »)
- Analyser le BFR, reflet du cycle d’exploitation (« milieu de bilan »)
- Evaluer la trésorerie et la liquidité (déceler une crise à court terme)
- Les 10 ratios clés incontournables (valeurs clés, seuils réels d’alerte)
ANALYSER L’ACTIVITE ET LE NIVEAU DES MARGES GRACE AU COMPTE DE RESULTAT
- La constitution des marges en cascade
- Interpréter en pratique les soldes intermédiaires de gestion : VA, EBE, EBITDA, résultat d’exploitation, …
- Evaluer la capacité d’autofinancement (CAF, MBA, autofinancement net,…)
ETUDIER LA RENTABILITE
- Les notions de capitaux employés et de capitaux investis
- Les ratios de rentabilité économique et de rentabilité financière
- Par rapport à quoi les comparer ?
- Les principes d’effet de levier et de création de valeur
COMPRENDRE LA NOTION ESSENTIELLE DE CASH-FLOW
- La capacité de l’entreprise à générer de la trésorerie d’exploitation
- La logique de construction d’un tableau de flux de trésorerie
- L’analyse par les flux
SAVOIR STRUCTURER UN DIAGNOSTIC FINANCIER PERTINENT
- Connaître les principales typologies de crises financières
- Hiérarchiser les points forts et les points faibles identifiés lors de l’analyse
- Structurer ses conclusions en 5 points
Méthodes pédagogiques
Le dispositif pédagogique est essentiellement construit autour d’une analyse en temps réel d’un cas concret permettant une mise en pratique immédiate des concepts clés de l’analyse financière et une assimilation renforcée de la démarche à entreprendre.
Des schémas visuels explicatifs sont proposés tout au long de la formation : ils ont été conçus pour accompagner efficacement chaque participant vers un ancrage efficace des concepts étudiés.
Des « fiches pratiques » sont proposées afin de constituer une base de connaissances, simple, synthétique et claire
MODALITÉS D'ÉVALUATION DES ACQUIS
L’évaluation des acquis (connaissances et compétences) est réalisée au regard de l’ensemble du déroulé de la formation, en particulier, par la réalisation de quizz, d’études de cas ou des mises en situation individuelle ou collective.
Elle est complétée en fin de formation d’une évaluation formelle sous formes de questionnaire de type QCM ou QCU.
Dès la fin de la formation, un formulaire d’appréciation est rempli par le participant afin de mesurer sa satisfaction générale et sa perception de l’évolution de ses compétences. A l’issue, une attestation individuelle de formation lui est alors remise.
MAJ DECEMBRE 2021
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PRÉREQUIS
Avoir suivi le stage :
Formation - Savoir lire un bilan comptable : L'approche pragmatique
MOTS CLES